每年的1-2月份加拿大就会有一个比较特殊的季节 ，叫做 RRSP（Registered Retirement Saving Plan）季节。因为购买RRSP的截止日期是2月底，在3月1日之前购买的RRSP才能抵扣上一年的收入，很多人就会抢在截止日之前购买，就会在这段时间造成各大金融机构异常繁忙。其实在任何时候都可以买，只是1或2月份买，可以选择抵扣上一年的总收入或者当年的总收入。所以很多人都会选择在这个时候购买。

　　RRSP 可以说是CRA为了鼓励民众多存钱养老而设立的税务优惠账户。购买额度从总收入中减去。从而减少上税的总额。但RRSP其实只是一个延税的工具，将来从里面取出的每一分钱都要100% 上税。

　　每年购买的额度一般是18% 的earned income(2020最多为$27,230) 加上上一年剩余的额度。如果买超了RRSP, 会有每月1%的罚款。不过每个人一生中有不超过$2000超额供款的额度（grace amount），也就是说总共买多超过$2000 才会有罚款。如果最近手头很紧，没钱买怎么办？这种情况可以使用RRSP loan，先借钱买，退税之后再把钱还上。

　　RRSP里面的钱在71岁那年的最后一天之前必须转到RRIF（Registered Retired Income Fund）账户中，否则里面的钱会全部算作当年的收入。转到RRIF账户之后，CRA规定每年必须按一定百分比取出。取出的钱按income算到当年总收入中，100%上税。当退休取RRSP时，如果RRSP过多，加上如果还有其它收入，例如出租收入等，就会上更多的税，而且可能还会影响到拿政府的老年福利。

　　除了给自己买RRSP，还可以用自己的额度，买在配偶名下，叫Spousal RSP（SRSP）。合理购买Spousal RSP 可以巧妙的优化整个家庭的税务负担。

　　如果你想进一步了解如下问题：

　　1. 如何根据收入情况，判断当年是否值得购买RRSP？多余的RRSP room什么时候使用最划算？

　　2. 在何种情况下提取RRSP，可以不上税或少上税？

　　3. 如果你是高收入人士，除了RRSP可以增加退税，还有哪些方法可以帮助你省税呢？

　　4. 如果你的现金流有限，是买TFSA 还是买RRSP？

　　5. 购买Spousal RRSP 的策略是什么？又有哪些注意事项呢？

　　想要进一步了解其它税务及投资问题，如：房屋出租报税注意事项，投资收益如何报税等，可以加入我们的税务投资群，群内多个理财顾问为您解惑答疑，并参加群内接下来的多个讲座，帮您深入了解加国税务及投资策略。

　　2020年已经过去了，一切都不能改变了，愿大家在2021新的一年开始之际, 更好的规划自己全年的税务和投资策略，在明年的这个时候可以得到更多的回报！

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　　作者：Maplelifefamily

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